Change namespace of private Renteneinnahmen

interface-prototype.ipynb

@@ -180,8 +180,8 @@
     "            \"aus_selbstständiger_arbeit\": {\"betrag_m\": \"income_from_self_employment\"},\n",
     "            \"aus_kapitalvermögen\": {\"kapitalerträge_m\": \"income_from_capital\"},\n",
     "            \"sonstige\": {\n",
-    "                \"ohne_renten_m\": \"income_from_other_sources\",\n",
-    "                \"renteneinkünfte_m\": \"pension_income\",\n",
+    "                \"alle_weiteren_m\": \"income_from_other_sources\",\n",
+    "                \"betrag_m\": \"pension_income\",\n",
     "            },\n",
     "        },\n",
     "        \"abzüge\": {\n",

src/_gettsim/arbeitslosengeld_2/einkommen.py

@@ -82,12 +82,15 @@ def nettoeinkommen_vor_abzug_freibetrag_m(
 @policy_function(start_date="2005-01-01")
 def bruttoeinkommen_m(
     einkommensteuer__einkünfte__aus_nichtselbstständiger_arbeit__bruttolohn_m: float,
-    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__ohne_renten_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_selbstständiger_arbeit__betrag_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__sonstige_private_vorsorge_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__geförderte_private_vorsorge_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_kapitalvermögen__kapitalerträge_m: float,
     sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m: float,
-    sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m: float,
+    sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m: float,
     sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m: float,
     elterngeld__betrag_m: float,
 ) -> float:
@@ -97,12 +100,15 @@ def bruttoeinkommen_m(
     """
     return (
         einkommensteuer__einkünfte__aus_nichtselbstständiger_arbeit__bruttolohn_m
-        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__ohne_renten_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_selbstständiger_arbeit__betrag_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_kapitalvermögen__kapitalerträge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__sonstige_private_vorsorge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__geförderte_private_vorsorge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m
         + sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m
-        + sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m
+        + sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m
         + sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m
         + elterngeld__betrag_m
     )

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/inputs.py

@@ -6,18 +6,9 @@
 
 
 @policy_input()
-def ohne_renten_m() -> float:
+def alle_weiteren_m() -> float:
     """Additional income: includes private and public transfers that are not yet
     implemented in GETTSIM (e.g., BAföG, Kriegsopferfürsorge).
 
     Excludes income from public and private pensions.
     """
-
-
-@policy_input(start_date="2021-01-01")
-def renteneinkünfte_vorjahr_m() -> float:
-    """Income from private and public pensions in the previous year.
-
-    GETTSIM can calculate this input based on the data of the previous year using the
-    target `("einkommensteuer", "einkünfte", "sonstige", "renteneinkünfte_m")`.
-    """

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/rente/__init__.py

@@ -0,0 +1 @@
+from __future__ import annotations

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/rente/inputs.py

@@ -0,0 +1,46 @@
+"""Input columns."""
+
+from __future__ import annotations
+
+from ttsim.tt_dag_elements import policy_input
+
+
+@policy_input()
+def alle_weiteren_m() -> float:
+    """Additional income: includes private and public transfers that are not yet
+    implemented in GETTSIM (e.g., BAföG, Kriegsopferfürsorge).
+
+    Excludes income from public and private pensions.
+    """
+
+
+@policy_input(start_date="2021-01-01")
+def gesamtbetrag_vorjahr_m() -> float:
+    """Income from private and public pensions in the previous year.
+
+    GETTSIM can calculate this input based on the data of the previous year using the
+    target `("einkommensteuer", "einkünfte", "sonstige", "betrag_m")`.
+    """
+
+
+@policy_input()
+def sonstige_private_vorsorge_m() -> float:
+    """Monthly payout from private pensions without tax-favored contributions.
+
+    This refers to pension payments from plans where the original
+    contributions were not tax-deductible (or tax-exempt).
+    """
+
+
+@policy_input()
+def geförderte_private_vorsorge_m() -> float:
+    """Monthly payout from private pensions with tax-favored contributions.
+
+    This refers to pension payments from plans where the original
+    contributions were tax-deductible (or tax-exempt). Primarily Riesterrente.
+    """
+
+
+@policy_input()
+def betriebliche_altersvorsorge_m() -> float:
+    """Amount of monthly occupational pension."""

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/rente/rente.py

@@ -0,0 +1,53 @@
+"""Sonstige Einkünfte according to § 22 EStG."""
+
+from __future__ import annotations
+
+from typing import TYPE_CHECKING
+
+if TYPE_CHECKING:
+    from types import ModuleType
+
+from ttsim.tt_dag_elements import (
+    PiecewisePolynomialParamValue,
+    piecewise_polynomial,
+    policy_function,
+)
+
+
+@policy_function()
+def betrag_m(
+    ertragsanteil: float,
+    sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m: float,
+    sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m: float,
+    geförderte_private_vorsorge_m: float,
+    sonstige_private_vorsorge_m: float,
+    betriebliche_altersvorsorge_m: float,
+) -> float:
+    """Pension income counting towards taxable income.
+
+    Reference: § 22 EStG
+    """
+    return (
+        ertragsanteil
+        * (
+            sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m
+            + sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m
+            + sonstige_private_vorsorge_m
+        )
+        + betriebliche_altersvorsorge_m
+        + geförderte_private_vorsorge_m
+    )
+
+
+@policy_function()
+def ertragsanteil(
+    sozialversicherung__rente__jahr_renteneintritt: int,
+    parameter_ertragsanteil: PiecewisePolynomialParamValue,
+    xnp: ModuleType,
+) -> float:
+    """Share of pensions subject to income taxation."""
+    return piecewise_polynomial(
+        x=sozialversicherung__rente__jahr_renteneintritt,
+        parameters=parameter_ertragsanteil,
+        xnp=xnp,
+    )

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/rente.yaml → src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/rente/rente.yaml

@@ -1,22 +1,29 @@
 ---
-parameter_ertragsanteil_der_rente:
+parameter_ertragsanteil:
   name:
     de: >-
-      Ertragsanteil-Funktion für den Anteil an sozialversicherungspflichtigen
-      Renteneinkommen, der versteuert werden muss (piecewise linear)
+      Parameter der Ertragsanteil-Funktion für den Anteil an
+      sozialversicherungspflichtigen Renteneinkommen, das versteuert werden muss.
     en: >-
-      Piecewise linear function for calculating the share of pensions subject to income
-      taxation.
+      Parameter of the Ertragsanteil-function for the share of pensions subject to
+      income taxation that is subject to income tax.
   description:
     de: >-
+      Renten werden mit dem Ertragsanteil besteuert sofern sie nicht aus einer staatlich
+      geförderten (d.h. in der Einzahlungsphase steuerlich begünstigten) Vorsorgeform
+      stammen.
       § 22 EStG
       Diese Funktion ist hier ab 2002 angegeben. Vor 2002 das Steuersystem ist nicht
       implementiert.
-    en: null
+    en: >-
+      Pensions are taxed with the Ertragsanteil unless they come from a state-sponsored
+      (i.e. tax-benefited) pension fund.
+      § 22 EStG
+      This function is given from 2002 onwards. Before 2002, the tax system is not
+      implemented.
   unit: null
   reference_period: null
   type: piecewise_linear
-  #   type: require_converter
   2002-01-01:
     0:
       lower_threshold: -inf

src/_gettsim/einkommensteuer/einkünfte/sonstige/sonstige.py

@@ -2,49 +2,13 @@
 
 from __future__ import annotations
 
-from typing import TYPE_CHECKING
-
-if TYPE_CHECKING:
-    from types import ModuleType
-
-from ttsim.tt_dag_elements import (
-    PiecewisePolynomialParamValue,
-    piecewise_polynomial,
-    policy_function,
-)
+from ttsim.tt_dag_elements import policy_function
 
 
 @policy_function()
 def betrag_m(
-    ohne_renten_m: float,
-    renteneinkünfte_m: float,
+    alle_weiteren_m: float,
+    rente__betrag_m: float,
 ) -> float:
     """Total sonstige Einkünfte."""
-    return ohne_renten_m + renteneinkünfte_m
-
-
-@policy_function()
-def renteneinkünfte_m(
-    ertragsanteil_der_rente: float,
-    sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m: float,
-    sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m: float,
-) -> float:
-    """Pension income counting towards taxable income."""
-    return ertragsanteil_der_rente * (
-        sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m
-        + sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m
-    )
-
-
-@policy_function()
-def ertragsanteil_der_rente(
-    sozialversicherung__rente__jahr_renteneintritt: int,
-    parameter_ertragsanteil_der_rente: PiecewisePolynomialParamValue,
-    xnp: ModuleType,
-) -> float:
-    """Share of pensions subject to income taxation."""
-    return piecewise_polynomial(
-        x=sozialversicherung__rente__jahr_renteneintritt,
-        parameters=parameter_ertragsanteil_der_rente,
-        xnp=xnp,
-    )
+    return alle_weiteren_m + rente__betrag_m

src/_gettsim/grundsicherung/im_alter/einkommen.py

@@ -16,9 +16,9 @@
 @policy_function()
 def einkommen_m(
     erwerbseinkommen_m: float,
-    private_rente_betrag_m: float,
+    einkommen_aus_zusätzlicher_altersvorsorge_m: float,
     gesetzliche_rente_m: float,
-    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__ohne_renten_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m: float,
     kapitaleinkommen_brutto_m: float,
     einkommensteuer__betrag_m_sn: float,
@@ -34,8 +34,8 @@ def einkommen_m(
     total_income = (
         erwerbseinkommen_m
         + gesetzliche_rente_m
-        + private_rente_betrag_m
-        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__ohne_renten_m
+        + einkommen_aus_zusätzlicher_altersvorsorge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m
         + kapitaleinkommen_brutto_m
         + elterngeld__anrechenbarer_betrag_m
@@ -110,8 +110,10 @@ def kapitaleinkommen_brutto_m_mit_freibetrag(
 
 
 @policy_function(start_date="2011-01-01")
-def private_rente_betrag_m(
-    sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m: float,
+def einkommen_aus_zusätzlicher_altersvorsorge_m(
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__sonstige_private_vorsorge_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__geförderte_private_vorsorge_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m: float,
     anrechnungsfreier_anteil_private_renteneinkünfte: PiecewisePolynomialParam,
     grundsicherung__regelbedarfsstufen: Regelbedarfsstufen,
     xnp: ModuleType,
@@ -121,18 +123,25 @@ def private_rente_betrag_m(
 
     Legal reference: § 82 SGB XII Abs. 4
     """
-    sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m_amount_exempt = (
-        piecewise_polynomial(
-            x=sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m,
-            parameters=anrechnungsfreier_anteil_private_renteneinkünfte,
-            xnp=xnp,
-        )
+    freibetrag = piecewise_polynomial(
+        x=(
+            einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__sonstige_private_vorsorge_m
+            + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__geförderte_private_vorsorge_m
+            + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m
+        ),
+        parameters=anrechnungsfreier_anteil_private_renteneinkünfte,
+        xnp=xnp,
     )
     upper = grundsicherung__regelbedarfsstufen.rbs_1 / 2
 
-    return sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m - min(
-        sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m_amount_exempt,
-        upper,
+    return (
+        einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__sonstige_private_vorsorge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__geförderte_private_vorsorge_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m
+        - min(
+            freibetrag,
+            upper,
+        )
     )
 
 

src/_gettsim/sozialversicherung/kranken/beitrag/einkommen.py

@@ -106,12 +106,14 @@ def bezugsgröße_selbstständige_m(
 @policy_function()
 def bemessungsgrundlage_rente_m(
     sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m: float,
-    sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m: float,
+    sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m: float,
     beitragsbemessungsgrenze_m: float,
 ) -> float:
     """Pension income which is subject to health insurance contribution."""
     return min(
         sozialversicherung__rente__altersrente__betrag_m
-        + sozialversicherung__rente__private_rente_betrag_m,
+        + sozialversicherung__rente__erwerbsminderung__betrag_m
+        + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__betriebliche_altersvorsorge_m,
         beitragsbemessungsgrenze_m,
     )

src/_gettsim/sozialversicherung/rente/grundrente/grundrente.py

@@ -29,7 +29,7 @@ def betrag_m(basisbetrag_m: float, anzurechnendes_einkommen_m: float) -> float:
 
 @policy_function(start_date="2021-01-01")
 def einkommen_m(
-    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__renteneinkünfte_vorjahr_m: float,
+    einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__gesamtbetrag_vorjahr_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_nichtselbstständiger_arbeit__bruttolohn_vorjahr_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_selbstständiger_arbeit__betrag_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m: float,
@@ -57,7 +57,7 @@ def einkommen_m(
     """
     # Sum income over different income sources.
     return (
-        einkommensteuer__einkünfte__sonstige__renteneinkünfte_vorjahr_m
+        einkommensteuer__einkünfte__sonstige__rente__gesamtbetrag_vorjahr_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_nichtselbstständiger_arbeit__bruttolohn_vorjahr_m
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_selbstständiger_arbeit__betrag_m  # income from self-employment
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_m  # rental income

src/_gettsim/sozialversicherung/rente/inputs.py

@@ -101,11 +101,6 @@ def pflichtbeitragsmonate() -> float:
     """Total months of mandatory pension insurance contributions."""
 
 
-@policy_input()
-def private_rente_betrag_m() -> float:
-    """Amount of monthly private pension."""
-
-
 @policy_input()
 def pflegeberücksichtigungszeiten_monate() -> float:
     """Total months of home care provision (01.01.1992-31.03.1995)."""